Как продавать онлайн-курсы законно и подключить оплату на сайт

Представим, что вы собираетесь запустить курсы по таргетингу, заняться бизнес-наставничеством или открыть школу по изучению испанского языка онлайн. В каких случаях нужна образовательная лицензия? Как подключить сервис для получения платежей от клиентов? Какую юридическую форму выбрать для работы в онлайн-образовании? На все вопросы подробно отвечаем в нашей статье.

Кто может продавать онлайн-курсы

Для легальной продажи и получения оплаты за дистанционные уроки нужно зарегистрироваться как самозанятый, индивидуальный предприниматель (ИП) или создать юридическое лицо. Например, общество с ограниченной ответственностью (ООО) или некоммерческую организацию (НКО).

У каждой формы свои особенности, преимущества и недостатки. Рассмотрим ключевые моменты, которые нужно учесть при выборе подходящего формата ведения инфобизнеса.

Самозанятые

Форма самозанятого подходит для репетиторов и индивидуальных коучей. Самозанятый может проводить уроки самостоятельно, без привлечения других учителей. Выдавать документы о дополнительном образовании самозанятые не могут, но разрешается выдавать сертификаты, грамоты и письма о прохождении курса.

Налог для самозанятых онлайн-преподавателей соответствует всем работающим в таком статусе – 4% для доходов, полученных от физических лиц, и 6% для доходов, полученных от ИП и юридических лиц. Эти ставки применяются ко всем доходам, полученным от продажи онлайн-курсов. Учет всех доходов ведется в приложении «Мой налог».

Важно! В январе этого года Росстат разъяснил порядок сдачи отчетности для самозанятых. Самостоятельно предоставлять данные о доходах не потребуется – всю нужную информацию о самозанятых собирает налоговая.

Индивидуальные предприниматели

Статус ИП позволяет приглашать в онлайн-школу сотрудников – преподавателей и других экспертов. Учитель может преподавать только по авторской программе, но имеет право выдавать дипломы. Для такого формата обучения понадобится лицензия.

ИП, как и самозанятый, может работать без лицензии. При условии, что сам проводит курсы, без найма специалистов, и не выдает официальные документы. Если в финале обучения участникам курса предлагаются памятные сертификаты, получать лицензию тоже не требуется.

Что касается налогов, ИП может выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН) с налоговой ставкой 6% от доходов или 15% от прибыли или патентную систему налогообложения (ПСН).

Важно! Для ведения бизнеса в статусе ИП дополнительно рекомендуется разработать договор, в котором будет описан курс: формат, количество и стоимость занятий, политика возврата средств и другая важная информация. Заключив такой договор со студентами, можно избежать недоразумений и защитить права продавца.

Юридические лица

Регистрация юридического лица, например, ООО, – более сложный и продолжительный процесс, чем ИП. Зато такой статус позволяет работать с партнерами, привлекать инвестиции, продавать франшизу, увеличивать штат сотрудников.

Важно! К учителям онлайн-школ особые требования: они должны иметь сертификаты, подтверждающие знания и опыт, и документы, которые дают право преподавать.

Расходы у ООО по сравнению с другими формами выше. Например, понадобятся услуги бухгалтера, чтобы корректного вести отчетность. Также в компании пригодится юрист, чтобы составлять договоры, оферты и прорабатывать вопросы по использованию интеллектуальной собственности: конспектов, аудио, видео и т.д.

Платить налоги ООО может так же, как и ИП, – через упрощенную систему, что снижает налоговую нагрузку. Без УСН для юрлица по правилам общей системы налогообложения (ОСН) сохраняется ставка в 20% от прибыли. Размер налога на добавленную стоимость (НДС) также составляет 20%. Но нужно учесть специфику организации, поскольку в некоторых случаях образовательные услуги освобождают от НДС. Из обязательных платежей остаются страховые взносы на социальное страхование за работников и налог на имущество. В регионах действуют дополнительные налоги и сборы.